I FORO DE COYONTURA ECONÓMICA REGIONAL: "IMPACTO DE LA ACTIVIDAD MINERO-ENERGÉTICA EN LA REGIÓN SUR COLOMBIANA"

PRIMER CICLO DE CONFERENCIAS "ECONOMÍA, TERRITORIO Y PERSPECTIVAS DE DESARROLLO"

Convenio USCO - Auditoría General de la República

Seminario "Programa de Formación Exportadora"

SEMINARIO INTERNACIONAL "EL CONTADOR PÚBLICO Y LA AUDITORIA INVESTIGATIVA FORENSE, ÉNFASIS EN LOS DELITOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS"

MAYOR INFORMACION

Introducción al tema: Objetivos de este Seminario presencial Los Contadores Públicos y los Auditores Internos y Externos, así como los Revisores Fiscales, son los profesionales de máxima responsabilidad en el "Control y Prevención del Riesgo Financiero", precisamente porque sus funciones son las de "atestadotes públicos"  ante la ley, lo que quiere decir que cualquier documento firmado por estos profesionales se convierte automáticamente en una "prueba documental" (Balances, estados financieros, informes de auditoria, informes de revisoría fiscal etc.), en un proceso legal, y también el Contador y Auditor son considerados como "personas de interés" en una investigación civil o criminal.  Nunca antes en la historia de los negocios financieros internacionales, se le había dado tanta importancia a estos profesionales de la contaduría y auditoria, siempre habían sido relegados a posiciones de nivel administrativo, el Contador Publico y el Auditor, son considerados los ejecutivos más preparados y de mayor relevancia, para asesorar, evaluar y administrar el riesgo financiero ante las juntas de directores, siendo nombrados, en los comités de cumplimiento, comités de control interno incluso para ser "Oficiales de Cumplimiento" en bancos y entidades financieras todas las entidades, instituciones, empresas y negocios considerados "sujetos obligados" del cumplimiento de las leyes antilavado. Dirigido a: Profesionales y ejecutivos en todas las áreas, especialmente en el ámbito financiero Contadores, Auditores, Revisores Fiscales. Oficiales de Cumplimiento, Abogados, Miembros de Comité de cumplimiento, del Comité de Control Interno, Comité de Riesgos. Administradores de empresas, Economistas, Consultores, Importadores y exportadores, Industriales y Comerciantes.

Temática

INTRODUCCIÓN GENERAL A LA AUDITORIA FINANCIERA                     INVESTIGATIVA ÉNFASIS EN  EL DELITO FINANCIERO   LA AUDITORIA FINANCIERA INVESTIGATIVA FORENSE Y SU APLICACIÓN EN LA JUSTICIA La Auditoria de Investigación Legal, como es la justificación de la Auditoria Forense, es una especialización de la auditoria tradicional. Ya no se trata de evaluar, ni de informar, o simplemente de presentar una problemática para que sea corregida a través de controles o mecanismos internos en una entidad, empresa o Institución y luego hacer un seguimiento para medir la eficiencia y la eficacia. La Auditoria  Forense, es de hecho, una herramienta muy valiosa en la aplicación de la justicia, y  debe por lo tanto ser un proceso legal que se deriva de una serie de protocolos, como son la autorización de una entidad oficial (Fiscalia, Procuraduría, Contraloría, Revisoría Fiscal, Una Corte Civil o Criminal Etc.) Este procedimiento como es de tipo investigativo y lo que se persigue es la judicialización y a la postre la penalización o exoneración, debe ser planificado muy cuidadosamente, para evitar cometer errores que por insignificantes que puedan ser, anulan totalmente la investigación y el caso en la Corte o tribunal de Justicia puede ser desestimado por un Juez Rol del Auditor Forense, características del auditor forense, campos de aplicación de la auditoría forense, calificaciones, acreditaciones,  certificaciones, normas Internacionales de auditoría, conceptos y procedimientos generales de la auditoría integral, gubernamental y de investigación legal o forense. ALCANCE Y CAMPOS DE INVESTIGACIÓN Corrupción administrativa, fraude contable, crimen financiero, delitos contra el patrimonio, contra la fé pública, contra la administración pública y contra la economía nacional. Investigación a PeP´s (Personas Políticamente y Públicamente expuestas), Fraude Corporativo, Corrupción Pública, Crimen Organizado, Lavado de Dinero y  Activos Financiación del Terrorismo TERMINOLOGÍA TÉCNICA LEGAL Criminalística y criminología, clasificación de los delitos, conceptos de delitos Contabilidad Forense y Control Interno, control administrativo y control contable, ambiente de control, determinación de controles vulnerados y análisis de responsabilidad ante la administración de riesgos JUSTIFICACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE Definición de la Auditoria Forense Introducción a la Criminología y Criminalística Competencias y limitaciones de la Auditoria Forense Protocolos y estándares de cumplimiento La Legalidad de la Auditoria Forense El Rol del Auditor Forense MODALIDADES DEL DELITO FINANCIERO Y LA INVESTIGACIÓN CRIMINAL -AUDITORIA FINANCIERA FORENSE Se presentarán tipologías del delito financiero: Fraude Corporativo Fraude Contable Fraude Administrativo Fraude Electrónico Fraude en Seguros (Sector Asegurador) Fraude (comercial) en contra de los grupos de Interes Importaciones y exportaciones ficticias Evasión Fiscal Soborno a funcionarios públicos Empresas de "fachada" Lavado de dinero Lavado de Activos Crimen Organizado Operaciones "Off Shore" Fusiones o Alianzas con empresas criminales Financiamiento al Terrorismo Encubrimiento de operaciones ilegales Falsedad documentaria Competencia desleal Delitos individuales Mala Práctica Negligencia Conspiración, Confabulación, Asociación delictiva Complicidad Encubrimiento / Falsedad Enriquecimiento Ilícito Abuso de poder con subalternos Chantaje y extorsión sexual Robo, hurto, desfalco Abuso de confianza

 

GRAN PROMOCIÓN PARA ESTUDIANTES Y EGRESADOS

LOS CONTADORES EGRESADOS Y ESTUDIANTES DE CONTADURÍA QUE DESEEN ADQUIRIR EL SOFTWARE DE CONTABILIDAD "CONTADOR" DE NOVASOFT EN LA PROMOCIÓN ESTABLECIDA DEBEN COMUNICARSE AL 3124491089 Ó AL EMAIL-carloseduardoaguirre1@gmail.com. REQUISITO INDISPENSABLE PARA ACCEDER AL DESCUENTO.

RECUERDEN QUE LA PROMOCIÓN SOLO ES DEL 16 DE FEBRERO AL 16 DE MARZO DEL 2013.

¿QUIÉN CONTROLA A LA CONTRALORA?

Comparto la siguiente columna de Daniel Samper Pizano.
La intimidante respuesta de Sandra Morelli a una petición ciudadana desconoce la ley y revela un peligroso autoritarismo.

http://www.eltiempo.com/opinion/columnistas/danielsamperpizano/quien-controla-a-la-contralora-daniel-samper-pizano-columnista-el-tiempo_12573748-4

PARA EGRESADOS: INCORPORACIÓN ARMADA NACIONAL

Buenas tardes, estimados egresados: Compartimos con ustedes la siguiente información que podría resultar de su interés: La Dirección de Reclutamiento Naval informa a los jóvenes Profesionales Colombianos, que se encuentran abiertas las inscripciones para ingreso a la Armada Nacional como Cadete Naval Profesional y Oficial Administrativo hasta el 15 de febrero de 2013.

Incorporación de Profesionales a la Armada Nacional: www.haztemarino.mil.co www.armada.mil.co ingresando por el vínculo “Incorporaciones”. Correo electrónico: disnei14@gmail.com
Línea Telefónica Nacional: 019003311201

http://www.haztemarino.mil.co/

ESTANDAR XBRL

Conocido por su sigla XBRL el eXtensible Business Reporting Language (lenguaje extensible de informes de negocios), nace de la propuesta lanzada en 1998 por Charles Hoffman, experto contable y auditor, para simplificar la automatización del intercambio de información financiera mediante el uso del lenguaje XML. La idea de fondo de esta iniciativa no era otra que la de estandarizar el formato con el que la información financiera se distribuye entre los diferentes proveedores y consumidores.

El estándar es administrado por un consorcio internacional sin animo de lucro (XBRL Internacional Incorporated) formado por aproximadamente 450 organizaciones, entre las que se incluyen reguladores, agencias gubernamentales, consultoras y desarrolladores de software.

XBRL Internacional, se ha estructurado en jurisdicciones nacionales, que son organismos que se encargan, dentro de su ámbito territorial, de promover la adopción del XBRL y del desarrollo de aquellas taxonomías XBRL que definan los requerimientos de la información financiera a intercambiar dentro de un dominio concreto.

XBRL pretende estandarizar el formato de la información de negocio y financiera que circula digitalmente. Para ello se basa en la definición de taxonomías, conjunto de metadatos que describen los datos a reportar, el formato y la estructura que estos tienen, así como las relaciones entre dichos datos. Técnicamente estas taxonomías son esquemas XML, que deberán cumplir las normas establecidas por la especificación XBRL, publicada por XBRL Internacional, actualmente está vigente la versión 2.1 de dicha especificación.

Por otro lado los datos que queremos reportar, es decir los hechos económicos de una entidad y un período temporal concreto, son representados mediante lo que llamamos informes XBRL (Instances en inglés) que técnicamente son archivos XML, que harán referencia a la taxonomía, esquema XML, en la que están basados.


ESTRUCTURA
XBRL Es un lenguaje que permite documentar y definir modelos de datos basados en XML y esquemas XSD. Cada Concepto XBRL dispone de una serie de propiedades que incluyen tanto las propiedades heredadas de los esquemas XSD como las propiedades definidas en la especificación XBRL.
Estructura semántica [editar]El documento sobre el Infoset XBRL define un modelo de objetos completo para XBRL donde se incluyen las caractrísticas y relaciones de todos los objetos entre sí. Dicho documento está accesible en la web de XBRL Internacional dentro de la sección sobre Public Working Draft y ha sido creado por una empresa Española de las que se citan más abajo y cuyas contribuciones al desarrollo del estándar XBRL incluyen, entre otras, la especificación de Dimensiones 1.0

Estructura sintáctica [editar]Lo componen un número variable de ficheros XML relacionados mediante el estándar XLink del W3C.

El conjunto de ficheros relacionados mediante las regas descritas en la especificación XBRL 2.1 se denomina DTS (Discoverable Taxonomy Set).

Ficheros XBRL:

Label -- Etiquetas de cada campo, en varios idiomas.
Definition -- Definición del campo.
Presentation -- Reglas de presentación de los campos, precedencia.
Reference -- Referencias legales, comentarios y notas sobre cada campo.
Calculation -- cálculos matemáticos y relaciones entre los campos.
Other -- Otros tipos de relaciones están también permitidas siempre y cuando cumplan con XLink.
Finalmente un fichero XML contendrá los datos numéricos y no numéricos de cada campo y referenciará a los ficheros de la taxonomía.


ENLACES EXTERNOS
La sede principal de los promotores del estandar es www.xbrl.org.
La sede española de los promotores del estandar es www.xbrl.es.
El sitio web de Proyectos XBRL es www.xbrlwiki.info.
El esquema validador se encuentra en www.xbrl.org/2001/xbrl-instance.xsd.
Una explicación muy breve se puede leer en Entendiendo mejor el XBRL
Está disponible un listado (en inglés) con las herramientas software actualmente disponibles para trabajar con XBRL en Listado herramientas XBRL
Demo sobre el uso de XBRL para reguladores en: Enlace directo.
Obtenido de "http://es.wikipedia.org/wiki/XBRL"


GENERADOR DE TAXONOMIAS XBRL: http://xbrl.reportingstandard.com/XBRL_Taxonomy_Builder.xhtml

BLOG DEL EXPOSITOR RICHARD GASCA: http://twitter.com/XBRL_IFRS