miércoles, 27 de febrero de 2013

SEMINARIO INTERNACIONAL "EL CONTADOR PÚBLICO Y LA AUDITORIA INVESTIGATIVA FORENSE, ÉNFASIS EN LOS DELITOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS"










MAYOR INFORMACION
Introducción al tema:
  • Objetivos de este Seminario presencial
  • Los Contadores Públicos y los Auditores Internos y Externos, así como los Revisores Fiscales, son los profesionales de máxima responsabilidad en el "Control y Prevención del Riesgo Financiero", precisamente porque sus funciones son las de "atestadotes públicos"  ante la ley, lo que quiere decir que cualquier documento firmado por estos profesionales se convierte automáticamente en una "prueba documental" (Balances, estados financieros, informes de auditoria, informes de revisoría fiscal etc.), en un proceso legal, y también el Contador y Auditor son considerados como "personas de interés" en una investigación civil o criminal.  Nunca antes en la historia de los negocios financieros internacionales, se le había dado tanta importancia a estos profesionales de la contaduría y auditoria, siempre habían sido relegados a posiciones de nivel administrativo, el Contador Publico y el Auditor, son considerados los ejecutivos más preparados y de mayor relevancia, para asesorar, evaluar y administrar el riesgo financiero ante las juntas de directores, siendo nombrados, en los comités de cumplimiento, comités de control interno incluso para ser "Oficiales de Cumplimiento" en bancos y entidades financieras todas las entidades, instituciones, empresas y negocios considerados "sujetos obligados" del cumplimiento de las leyes antilavado.
Dirigido a:
  • Profesionales y ejecutivos en todas las áreas, especialmente en el ámbito financiero Contadores, Auditores, Revisores Fiscales. Oficiales de Cumplimiento, Abogados, Miembros de Comité de cumplimiento, del Comité de Control Interno, Comité de Riesgos. Administradores de empresas, Economistas, Consultores, Importadores y exportadores, Industriales y Comerciantes.
Temática

          INTRODUCCIÓN GENERAL A LA AUDITORIA FINANCIERA       
             INVESTIGATIVA ÉNFASIS EN  EL DELITO FINANCIERO  
  • LA AUDITORIA FINANCIERA INVESTIGATIVA FORENSE Y SU APLICACIÓN EN LA JUSTICIA
La Auditoria de Investigación Legal, como es la justificación de la Auditoria Forense, es una especialización de la auditoria tradicional. Ya no se trata de evaluar, ni de informar, o simplemente de presentar una problemática para que sea corregida a través de controles o mecanismos internos en una entidad, empresa o Institución y luego hacer un seguimiento para medir la eficiencia y la eficacia.
La Auditoria  Forense, es de hecho, una herramienta muy valiosa en la aplicación de la justicia, y  debe por lo tanto ser un proceso legal que se deriva de una serie de protocolos, como son la autorización de una entidad oficial (Fiscalia, Procuraduría, Contraloría, Revisoría Fiscal, Una Corte Civil o Criminal Etc.)
Este procedimiento como es de tipo investigativo y lo que se persigue es la judicialización y a la postre la penalización o exoneración, debe ser planificado muy cuidadosamente, para evitar cometer errores que por insignificantes que puedan ser, anulan totalmente la investigación y el caso en la Corte o tribunal de Justicia puede ser desestimado por un Juez
  • Rol del Auditor Forense, características del auditor forense, campos de aplicación de la auditoría forense, calificaciones, acreditaciones,  certificaciones, normas Internacionales de auditoría, conceptos y procedimientos generales de la auditoría integral, gubernamental y de investigación legal o forense.
  • ALCANCE Y CAMPOS DE INVESTIGACIÓN
  • Corrupción administrativa, fraude contable, crimen financiero, delitos contra el patrimonio, contra la fé pública, contra la administración pública y contra la economía nacional. Investigación a PeP´s (Personas Políticamente y Públicamente expuestas), Fraude Corporativo, Corrupción Pública, Crimen Organizado, Lavado de Dinero y  Activos Financiación del Terrorismo
  • TERMINOLOGÍA TÉCNICA LEGAL
  • Criminalística y criminología, clasificación de los delitos, conceptos de delitos
  • Contabilidad Forense y Control Interno, control administrativo y control contable, ambiente de control, determinación de controles vulnerados y análisis de responsabilidad ante la administración de riesgos
  • JUSTIFICACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE
  • Definición de la Auditoria Forense
  • Introducción a la Criminología y Criminalística
  • Competencias y limitaciones de la Auditoria Forense
  • Protocolos y estándares de cumplimiento
  • La Legalidad de la Auditoria Forense
  • El Rol del Auditor Forense
  • MODALIDADES DEL DELITO FINANCIERO Y LA INVESTIGACIÓN CRIMINAL -AUDITORIA FINANCIERA FORENSE
  • Se presentarán tipologías del delito financiero:
  • Fraude Corporativo
  • Fraude Contable
  • Fraude Administrativo
  • Fraude Electrónico
  • Fraude en Seguros (Sector Asegurador)
  • Fraude (comercial) en contra de los grupos de Interes
  • Importaciones y exportaciones ficticias
  • Evasión Fiscal
  • Soborno a funcionarios públicos
  • Empresas de "fachada"
  • Lavado de dinero
  • Lavado de Activos
  • Crimen Organizado
  • Operaciones "Off Shore"
  • Fusiones o Alianzas con empresas criminales
  • Financiamiento al Terrorismo
  • Encubrimiento de operaciones ilegales
  • Falsedad documentaria
  • Competencia desleal
Delitos individuales
  • Mala Práctica
  • Negligencia
  • Conspiración, Confabulación, Asociación delictiva
  • Complicidad
  • Encubrimiento / Falsedad
  • Enriquecimiento Ilícito
  • Abuso de poder con subalternos
  • Chantaje y extorsión sexual
  • Robo, hurto, desfalco
  • Abuso de confianza